Тема: «Функции, формы и виды кредита»
Вопрос о функциях кредита рассматривается различными экономистами по-разному.
Называются следующие функции кредита:
— мобилизация временно свободных денежных средств;
— распределение временно свободных денежных средств;
— экономия наличных денег;
— выделение процента;
— создание кредитных орудий обращения;
— осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;
— экономия издержек обращения;
— ускорение концентрации капитала;
— обслуживание товарооборота;
— ускорение НТП.
Подводя итог, можно сказать, что большинством современных российских экономистов признаются перераспределительная и эмиссионная функции кредита.
Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их размещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
Финансовый рынок является своеобразным насосом, перекачивающим временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли одного из регуляторов экономики, в значительной степени используемого государством.
Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка. Например с помощью кредита может происходить перелив средств из сферы производства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций.
Вторая функция, которую признают практически все экономисты, — функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. Здесь деньги выполняют функцию платежного средства.
Суть кредитной операции в том, что мы получаем ссуду на определенное время, а затем ее гасим (возвращаем).
Зачастую в качестве функции кредита называется контрольная функция, которая реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования.
Любой кредитор — банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно, через ссуду, контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск).
Весь процесс кредитования построен на гражданском законодательстве, где, например, в Гражданском кодексе РФ (ГК РФ), дается характеристика договору займа, его форме, проценту по займу, а также кредиту, кредитному договору, его форме, вопросам отказа от предоставления или получения кредита.
Форма кредита — внешнее конкретное проявление кредитных отношений.
Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:
— по ссуженной стоимости (товарный или коммерческий кредит, денежный, смешанный);
— по виду кредитора и заемщика;
— иные признаки.
По характеру кредитора и заемщика реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный.
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.
Виды кредита — конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита.
Классификация видов кредита выглядит следующим образом.
По экономическому характеру объектов кредитования:
— на формирование оборотных средств предприятия;
— на реконструкцию, модернизацию;
— на неотложные нужды;
— под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;
— под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);
— расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);
— платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);
— на распределительные операции (под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).
Виды кредита по срокам возврата.
По сроку возвратности кредит подразделяется на долгосрочный, краткосрочный и среднесрочный.
Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство и капитальное строительство.
Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслуживает кругооборот оборотных средств, а также на нужды поддержания текущей ликвидности компаний или банков.